匯豐秘密帳戶委內瑞拉是大戶

委內瑞拉是匯豐銀行（HSBC）瑞士分行最重要的客戶之一。匯豐瑞士分行協助全世界的富有客戶規避審查和稅捐。

來自國際調查記者聯盟（ICIJ）和多家新聞組織的報告透露，社會主義國家委內瑞拉在匯豐銀行瑞士分行的秘密帳戶是存款第3多的國家，僅次於瑞士和英國。

根據這份期間到2007年為止的外洩資料，來自這個南美洲產油國的政府和個人客戶帳戶總金額達到148億美元。

委內瑞拉經濟目前在油價下跌的壓力下萎縮，且政府正在採取行動打擊貪腐，這份洩漏文件引發了貪污方面的質疑。

如以純粹帳戶數量來論，巴西以8667個帳戶居第4。這些帳戶與巴西公民或持有巴西護照的客戶有關聯。

巴西檢方也正在調查據稱是有史以來破獲的最大貪污醜聞案。【中央社】

瑞士匯豐被爆助客避稅

傳媒聯手披露密件揭為軍火商毒販開戶

明報報導，美國非牟利組織「國際調查記者聯盟（The International Consortium of Investigative Journalists，簡稱ICIJ）」與多間傳媒機構合作，披露大批密件，顯示匯豐銀行旗下瑞士私人銀行涉嫌協助客戶避稅及隱藏資產，並為遭聯合國點名的軍火商、毒販、受制裁者等開設戶口。事件可能再次掀起打擊富豪與跨國企業避稅的呼聲。匯豐承認在遵守法規和管理上有錯失，但強調近年改已作出大規模改革。

公開帳戶資料資產9300億

該批密件是瑞士匯豐前職員法爾恰尼（Hervé Falciani）於2006年底至2007年初取得，涵蓋2005至07年匯豐銀行瑞士分行的帳戶資料，涉及多地逾10萬個人及機構，相關資產總額達1200億美元（逾9300億港元）。多個國家取得法爾恰尼的密件後用以調查國民避稅問題，但內容未曾公開。雖然設立海外帳戶在大部分國家並非違法，但不少人會藉此隱藏個人資產，逃避徵稅。

法國《世界報》取得文件內容後，與ICIJ、英國《衛報》和德國《南德意志報》等逾45間傳媒一起進行名為「瑞士解密」（Swiss Leaks）的計劃，分析密件，發現瑞士匯豐曾容許大客戶非按常規地提取大量外幣，同時向富裕人士推銷開戶計劃，助他們避開歐洲各國的稅網，並協助客戶隱瞞未經申報的海外帳戶。例如有職員在一名丹麥客戶的檔案中註明﹕「帳戶持有人居於丹麥，所有聯絡經其中一名居於倫敦的女兒進行。重要，因擁有無申報海外帳戶屬違法。」

ICIJ：沒證據顯示客戶涉違法

職員亦會利用代號掩飾客戶真正身分，例如一名經理在備忘錄中商討代號「Painter」、居於倫敦的金融家與其伴侶可如何避免遭義大利政府徵稅，「當他們回到意大利時，英國稅務部門可能會將他們的資料轉交意大利稅務部門，我認為存在風險」。

密件又顯示，該行涉嫌為軍火商、「血鑽」販子、毒販、涉貪商人、獨裁者的親友及其他高風險個人開戶，如俄國總統普京親信、富商季姆琴科（Gennady Timchenko）等。ICIJ在報告列舉了超過60名瑞士匯豐客戶資料，包括香港終審法院法官霍兆剛和中國前總理李鵬的女兒李小琳，但強調沒證據顯示他們涉違法行為。

匯豐認曾有錯漏近年已改革

匯豐周日發表聲明，承認過往在遵守法規及管理上出現錯漏，負有責任。聲明稱，公司於1999年作併購並成立瑞士分行後，並未完成整合，令該行運作方式與其他分行有異，守法及盡責水平「明顯較低」，部分客戶未能完全遵守其稅務責任。聲明稱近年瑞士分行已展開大規模改革，並與當局合作調查稅務問題。該行的帳戶數目已由2007年的30,412個大減至去年底10,343個。

英證逾千客涉避稅至今僅控1人

瑞士匯豐正因稅務詐騙問題接受法國、比利時、美國及阿根廷等國調查，英國雖已證實該行1100名客戶涉及避稅，但暫未對其全面採取法律行動，至今只起訴1人。

事發時擔任匯控主席和行政總裁的葛霖（Stephen Green）拒絕評論。英國國會公共帳目委員會主席霍奇（Margaret Hodge）說﹕「他（葛霖）（當年）可能是在駕駛室睡?了而不知情，亦可能他早已知道，並參與其中。」瑞士輿論呼籲瑞士正式落案調查匯豐的行徑是否違法。

匯豐銀行「協助英國客戶避稅上億鎊」

BBC得悉，英國最大銀行—匯豐銀行（HSBC）—協助富戶向英國政府瞞稅，金額達上億英鎊。

BBC中文網報導，《廣角鏡》記者閱覽了成千上萬份匯豐瑞士私人銀行的賬戶資料。這些資料是由一位告密者在2007年洩漏。

文件顯示，銀行雇員協助客戶避稅，並提供方案讓逃稅者走在法律前端。

匯豐銀行承認有個別人士利用了銀行保密的優勢來持有未經申報賬戶，但銀行方面稱其已經「徹底改革」。

這些文件是在2007年被一名在日內瓦為匯豐工作的電腦專家盜取，當中涉及世界各地超過10萬名客戶。

持有離岸賬戶並不違反英國法律，但許多人利用它們來隱藏資金避免稅務部門發現，而雖然避稅是完全合法的，但蓄意隱瞞資金以逃避稅務屬於非法。

法國當局於2013年對這些被盜數據進行評估，結論是名單上99.8%法國公民都可能在避稅。

聯合調查

這上千頁的數據是由法國報章《世界報》取得。文件現在被分發到國際調查記者同盟（ICIJ）、英國《衛報》、BBC《廣角鏡》和全球超過50家媒體機構，以進行聯合調查。

文件包括了將近7000名英國客戶的詳細賬戶信息，當中許多賬戶都沒有向英國稅務部門申報。

英國稅務海關總署（HMRC）在2010年獲提供這些被洩數據，並排查出1100名瞞稅人士，但將近五年下來，只有一名瞞稅者被提起公訴。

HMRC表示，那些在瑞士隱藏資產的人至今向當局返還1.35億鎊（2.06億美元；12.85億元人民幣）稅款、利息和罰款。

但是，英國議會下議院公共賬目委員會主席瑪格麗特•霍奇議員說：「我並不認為稅務當局在為英國納稅人保障（國庫的）應有收益時做得夠強有力、夠自信、夠勇敢、夠強硬。」

匯豐銀行不但對避稅者視而不見，在部分案例中甚至主動犯法來協助客戶。

銀行曾經給一個富有家庭一張海外信用卡，好讓他們在海外提款機提取他們的隱藏存款。

匯豐還曾幫助其避稅客戶躲避法律監管。

當《歐洲儲蓄指令》在2005年實施時，瑞士各大銀行理應按照指令從那些未經申報賬戶中扣減相應欠稅交予稅務部門。

那是專門設計來堵截避稅者的徵稅，但匯豐並未依法收取款項，反而致函客戶提供躲避新徵稅的方案。

匯豐銀行反駁稱，這些賬戶的持有人都沒有逃稅。

「逃避責任」

理查德·布魯克斯曾任稅務調查員，著有《稅務大劫案》（The Great Tax Robbery）一書。他說：「我認為他們是一家避稅及逃稅公司。我認為他們就是在提供這種服務。他們心知肚明人們來光顧他們是為了逃避稅務責任。」

目前，該行正在美國、法國、比利時和阿根廷接受刑事調查。匯豐銀行稱他們正「配合有關當局」。不過在這家銀行的基地英國，當局沒有採取任何同類措施。

匯豐銀行時任負責人—葛霖（Stephen Green）—其後以保守黨員身份獲封為英國議會上議院男爵，並獲政府聘任。

葛霖男爵在HMRC取得匯豐銀行外洩文件八個月後獲委任為外交部貿易及投資國務大臣（次官），並任職至2013年為止。

他對BBC《廣角鏡》說：「原則上我不會評論匯豐銀行的事務，不論是過去還是現在。」

匯豐銀行表示，該行已全面改革其私人銀行業務，自2007年至今已削減了將近70%瑞士賬戶。

該行在一份聲明中說：「匯豐銀行實行了多項專門設計的措施，以避免其銀行業務被利用來避稅或洗錢。」

銀行方面稱，他們現在把合規與稅務透明度列為比盈利更優先的原則。

不過，BBC《廣角鏡》接觸到一位告密者，她聲稱在2013年於匯豐銀行私人銀行任職時，避稅問題仍然存在。

休·謝利曾任匯豐銀行盧森堡分行的私人銀行業務合規主管。她說匯豐並未遵守承諾實行改革：「我想他們說得漂亮，但卻沒有實踐。這讓我相當困擾。」

她的職責是確保匯豐銀行依法辦事，但她聲稱自己在提出一些擔憂後被解雇。她最終在一次審裁處聆訊中獲裁定遭不公平解雇。

【圖片為資料照】

關鍵字：ICIJ

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